Если квартира по наследству в собственности продается. Как и когда лучше продавать квартиру после вступления в наследство, налог, риски покупателя и продавца

Наиболее часто задаваемый вопрос у нотариуса: «Получил в наследство квартиру, когда могу продать?» Действительно, а когда можно продавать квартиру после вступления в наследство?

По закону РФ (ГК статья 1111) гражданин становится собственником наследуемого жилья с момента смерти бывшего хозяина квартиры (наследодателя).

ГК РФ Статья 1111. Основания наследования

1. Наследование осуществляется по завещанию и по закону.
2. Наследование по закону имеет место, когда и поскольку оно не изменено завещанием, а также в иных случаях, установленных настоящим Кодексом.

Даже при условии, что наследник еще не оформил до конца наследство и не зарегистрировал свои права на владение имуществом, в любом случае он становится собственником.

Иначе с кого государство будет взимать оплату за коммунальные услуги и прочие платежи за квартиру во время оформления наследства и процедуры наследования?

Но по факту наследник вступает в полноценные права владения жильем и может распоряжаться полученной недвижимостью только с момента законного оформления титула собственника.

Только тогда гражданин вправе заниматься продажей приобретенной жилплощади и подыскивать покупателей. Выдается этот документ (свидетельство на право собственности) в Росреестре.

Обычно вся процедура оформления наследуемой недвижимости укладывается в среднем в 6 месяцев.

Значит, по закону наследуемое лицо имеет право распоряжаться квартирой по наследству и продать ее уже спустя полгода со дня смерти бывшего хозяина жилплощади? Не все так просто. Гражданским Кодексом предусмотрен срок давности (ГК РФ, статья 196).

ГК РФ Статья 196. Общий срок исковой давности

1. Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.
2. Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 6 марта 2006 года N 35-ФЗ «О противодействии терроризму» .

Итак, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру? В течение еще трех последующих лет (а если квартира перешла в наследство с января 2016 года – пяти лет) со дня оформления прав на наследуемую квартиру, собственность наследуемого лица является оспоримой.

Такое время дается на возможное появление других наследников с более весомыми претензиями на квартиру и с желанием оспорить наследство .

ВАЖНО! Трехлетний (или пятилетний) отсчет начинается с момента, когда новое лицо, претендующее на жилплощадь узнало о нарушении собственного права (ГК РФ статья 200 пункт 1).

ГК РФ Статья 200. Начало течения срока исковой давности

1. Если «законом» не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.

Такой срок может быть продлен либо сокращен (все зависит от конкретной ситуации). Таким образом, если получена квартира по наследству, то продажа ранее 3 лет крайне затруднительна. Но возможна.

С вопросом, можно ли продать квартиру полученную в наследство менее 3 лет назад разобрались. Давайте поговорим о том, как это сделать.

Досрочная продажа

Если квартира досталась по наследству, когда можно её продать по закону?

Продажа квартиры после вступления в наследство менее 3 лет находящаяся в собственности разрешена законом.

Но тогда счастливому продавцу-наследнику после удачной сделки необходимо будет оплатить подоходный налог.

ВНИМАНИЕ! По новым изменениям в законодательстве РФ с 1 января 2016 года уплачивать налог, составляющий 13% от суммы сделки, придется в случае продаже жилплощади до истечения срока владения недвижимостью в 5 лет (после получения наследником права законного владения).

Но если новоявленный владелец продает полученную квартиру после окончания официально установленного периода, от оплаты налога он будет освобожден (НК РФ, статья 217, п.17.1).

НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

• от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
• от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.

СОВЕТ. До продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности и уплаты налога, обязательно убедитесь в отсутствии прочих наследников (либо вооружитесь от таких лиц согласием на сделку и обещанием не претендовать на недвижимость).

Также проверьте жилплощадь на «чистоту» в плане кредитных, залоговых и иных финансовых обязательствах, чтобы продажа квартиры полученной по наследству менее 3 лет назад, не потянула за собой множество других юридических проблем.

Обходим подводные камни

Зная через сколько можно продавать квартиру после вступления в наследство, можно избежать многих неприятностей.

Так, чтобы побыстрее продать наследуемую жилплощадь, следует как можно скорее оформить полноценное право собственности на недвижимость.

План действий :

Отправляемся к нотариусу. После вступления в права наследуемой квартиры (со времени кончины наследодателя) необходимо прибыть в нотариальную контору для получения свидетельства на право владения недвижимостью.

Нотариус потребует предоставления следующего пакета документов:

1. Свидетельство о смерти (оригинал и ксерокопия документа). Получают его в ЗАГСе при предъявлении справки о смерти и медицинского заключения.
2. Завещание наследуемого лица, подтверждающего права на недвижимость.
3. Заявление, которое составляется в момент обращения к нотариусу на месте. Этот документ позволяет узаконить официальные права на наследуемую жилплощадь.
4. Документ, подтверждающий последнее зарегистрированное место жительства усопшего. Справка выдается в ЖЭУ или управляющей компании.
5. Справка о снятии бывшего владельца недвижимости с регистрационного учета. Выдают ее в паспортном столе. Этот документ нотариус требует не всегда, но на всякий случай ее нужно получить.
6. Документ, подтверждающий наличие родственных уз наследника и умершего лица (свидетельство о заключении брака, о рождении).
7. Завещание (если оно имеется).

Если времени на сбор документов и походы в нотариальную контору нет, можно задействовать поручителя. Поверенному лицу оформляется доверенность на право таких действий (документ заверяется у нотариуса).

ВАЖНО! Чем быстрее будут собраны необходимые документы, тем проще пройдет процедура оформления наследства.

Если полгода истекли, а лицо не успело заявить о своих наследуемых правах, этот срок продлевается по решению суда. Наследуемому лицу следует помнить и о том, что вместе с недвижимостью, он наследует и долги усопшего (кредиты, ипотеку, иные займы).

ВНИМАНИЕ! Без полного погашения всех долгов продать недвижимость, перешедшую по наследству, будет невозможно! И здесь неважно то, что квартира в наследстве менее 3 лет или более.

Идем в Росреестр. В этой госпалате наследнику необходимо получить документ, подтверждающий право собственности.

Прежде, чем отправляться за вожделенной бумагой, вооружитесь следующими документами:

1. Справка и постановке наследуемой жилплощади на кадастровый учет (если это не было сделано ранее).
2. Паспорт наследуемого лица.
3. Заявление о регистрации прав собственности наследника (заполняется в Росреесте сразу при предъявлении всех собранных документов).
4. Квитанция об уплате обязательной пошлины (ее размер составляет 2000 рублей).
5. Свидетельство, подтверждающее право владения наследуемым имуществом (документ выдается нотариусом).

Подоходный налог при реализации жилплощади

Когда наследник решается на продажу квартиры, полученной по наследству менее 3 лет в собственности, ему следует приготовиться к уплате подоходного налога (ГК РФ статья 558). Эта сумма взимается по общим принятым принципам налогообложения, касаемых физических лиц.

ГК РФ Статья 558. Особенности продажи жилых помещений

1. Существенным условием договора продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры, в которых проживают лица, сохраняющие в соответствии с «законом» право пользования этим жилым помещением после его приобретения покупателем, является перечень этих лиц с указанием их прав на пользование продаваемым жилым помещением.
2. Договор продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.
3. Особенности купли и продажи жилых помещений, соответствующих условиям отнесения к жилью экономического класса, установленным уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, определяются законом.

Для выплаты налога наследнику после совершения сделки максимально быстро нужно прийти в налоговую инспекцию и предоставить декларацию по форме 3 НДФЛ (приказ ФСН РФ от 24 декабря 2014 года за № ММВ 7-11/671).

Расчет налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, производится в соответствии со статьей 220 НК РФ (пункт 2), где сказано:

1. Налог насчитывается с суммы сделки по продаже, превышающей в 1 млн. руб. Фактически наследнику государство предоставляет льготный вычет в миллион рублей.
2. Налог с продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности для российских граждан составляет 13%, а для подданных других государств 30%.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд.

Как рассчитывать сумму налога? Например, квартира, в наследстве менее 3 лет, продалась за 3 500 000 рублей. Налогообложение подвергается сумма в 2 500 000 руб. Высчитываем из этой суммы 13% и получаем 325 000 рублей. Именно эту сумму и следует уплатить после совершения сделки.

ВАЖНО! Право на налоговый вычет в 1 000 000 руб. дается гражданину только один раз.

Кто может не платить?

Теперь вы знаете, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру и заплатить налог.

А также через сколько можно продать квартиру по наследству с уплатой налога.

Но есть и некоторые исключения из правил.

Подоходный налог от суммы продажи унаследованной жилплощади не взимается при двух условиях:

1. Если недвижимость находится в собственности более 3 лет (с 2016 года более 5 лет).
2. Если жилплощадь купили на сумму в менее миллиона рублей (такое возможно при приобретении доли либо комнаты в квартире).

• инвалиды детства;
• люди пенсионного возраста;
• лица с инвалидностью 1 и 2 группы.

Чтобы законно освободиться от выплаты подоходного налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, следует явиться в НИ и написать заявление. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие льготную категорию граждан.

В данной статье мы рассказали через сколько лет можно продать квартиру после вступления в наследство, но даже, если все формальности и сроки были тщательно соблюдены, имеется риск возникновения непредвиденных обстоятельств.

Поэтому для проведения подобных сделок лучше задействовать профессионального юриста, имеющего опыт в работе с наследуемой недвижимостью. Вы теперь знаете все о том, что делать, если квартира досталась по наследству и когда можно её продать.

Получение недвижимого имущества по наследству связано с множеством юридических хлопот. Расскажем в статье, когда можно продать квартиру, полученную в наследство, нужно ли платить налоги после реализации и о других нюансах оформления.

✔
✔
✔
✔

✔
✔

✔
✔

✔
✔

○ Что нужно сделать перед предполагаемой продажей?

Прежде чем начать искать покупателя, необходимо вступить в наследство и зарегистрировать право собственности на квартиру. Без этого невозможно продать жилье, так как до момента регистрации прав собственности владельцем по-прежнему остается наследодатель. Итак, начнем с оформления наследства.

✔ Оформление вступления в наследство.

Принятие наследства может происходить по завещанию или, если оно отсутствует, по закону в порядке установленной очередности. Вся процедура осуществляется в соответствии с гражданским законодательством.

Оформить вступление в права наследования можно одним из двух способов:

1. Подача заявления в нотариальной конторе.
2. Обращение в суд.

Первый способ быстрее. Нотариус примет все документы и в определенную дату выдаст свидетельство о вступлении в права наследования. Судебный процесс, как правило, затягивается.

✔ Куда обратиться чтобы оформить.

Для оформления наследства необходимо обратиться в нотариальную контору по адресу последнего места жительства наследодателя или по месту нахождения недвижимого имущества, входящего в наследственную массу.

Если нотариус по каким-либо причинам отказывает в оформлении, обращаться нужно в суд. В ходе судебного разбирательства потребуется доказать, что вы действительно имеете право на наследство или его часть.

✔ Какие документы нужны.

Для оформления принятия квартиры в наследство потребуются следующие документы:

• Заявление – выдаст нотариус.
• Свидетельство о смерти наследодателя или решение суда о признании гражданина умершим.
• Общегражданский паспорт наследника.
• Документы, подтверждающие наличие родства с наследодателем, если наследование происходит по закону – свидетельство о рождении или браке, справки из ЗАГСа и др.
• Завещание, если оно есть.
• справка с последнего места жительства наследодателя по форме № 9 или домовая книга.
• Письменный отказ от наследства от других претендентов.
• Правоустанавливающий документ на квартиру – договор купли-продажи, дарственная, свидетельство о вступлении в права наследства и т.д.
• Техническая документация из БТИ.
• Выписка из ЕГРН.
• Справка об отсутствии задолженности по оплате услуг ЖКХ.

Кроме этого может понадобиться документ с указанием стоимости наследуемой квартиры.

✔ Срок вступления в наследство.

По общему правилу срок вступления в наследство составляет полгода с момента открытия наследственного дела. Если в этот период наследник по каким-то причинам не примет имущество наследодателя, право на него перейдет к наследникам последующих очередей по закону.

Пункт 1 ст. 1154 ГК РФ:
Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства.

Когда срок пропускается по уважительной причине, восстановить его можно в судебном порядке. Возможно также решение проблемы без участия суда. Для этого необходимо получить согласие на перераспределение наследственной массы от других наследников.

Статья 1155 ГК РФ:
По заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства, суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.
Наследство может быть принято наследником по истечении срока, установленного для его принятия, без обращения в суд при условии согласия в письменной форме на это всех остальных наследников, принявших наследство.

Основанием для восстановления срока принятия наследства может быть одна из следующих ситуаций:

1. Наследник не знал и не мог знать о смерти наследодателя. К примеру, человек вообще не знал своего родственника или знал, но общался с ним очень редко.
2. Наследник знал о смерти родственника, но думал, что наследовать нечего.
3. Наследник – недееспособное или ограниченно дееспособное лицо, которое не может самостоятельно реализовывать свои права.
4. Наследник не смог явиться к нотариусу в установленный срок по определенным обстоятельствам. К примеру, он проходил длительное лечение в стационаре, служил в армии и т.д.

Это не исчерпывающий список. Возможны и иные основания для продления срока вступления в наследство.

○ Оформление права собственности на квартиру.

По закону после вступления в права наследства квартира уже принадлежит наследнику. Однако распоряжаться в полной мере он ею сможет только после регистрации права собственности.

Пункт 4 ст. 1152 ГК РФ:
Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

Для регистрации права собственности необходимо подать заявление в Росреестр любым удобным способом. По истечении 3-5 рабочих дней потребуется явиться за получением выписки из ЕГРН.

✔ Где происходит оформление?

Чтобы оформить право собственности нужно явиться в отделение Росреестра или МФЦ по месту нахождения квартиры.

Подать первичную заявку можно также и дистанционно – по почте или воспользовавшись порталом Госуслуги. Однако это не избавит от посещения ведомства. В назначенную дату все равно потребуется прийти с оригиналами документов.

✔ Какие документы нужно предоставить?

Для регистрации права собственности потребуется предоставить:

• Общегражданский паспорт.
• Свидетельство о вступлении в права наследства.
• Заявление о внесении изменений в ЕГРП.
• Квитанцию об оплате государственной пошлины.

Регистрация права собственности облагается пошлиной. Для физических лиц ее размер составляет 2000 рублей.

○ Налоги на продажу наследованной квартиры.

При получении наследства гражданин освобождается от уплаты налога. Это предусмотрено в п.18 ст. 217 НК РФ:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.

Тем не менее, средства, полученные от продажи квартиры, являются доходом гражданина. Он облагается налогом на общих основаниях.

✔ Сумма налога при владении более пяти лет.

Если квартира была унаследована более пяти лет назад, то налог при продаже не взимается. Этот период рассчитывается с даты смерти наследодателя.

Ранее срок владения был меньше и составлял три года. Такие изменения вступили в силу с 2016 года. То есть, если имущество наследодателя было принято до января 2016 года, для освобождения от налога достаточно подождать три года.

✔ Сумма налога при владении менее пяти лет.

Если квартира продается до истечения пяти лет с даты смерти наследодателя, полученный доход подлежит налогообложению по ставке 13 % для граждан и 30 % для иностранцев.

После оформления сделки продавец должен подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это нужно в срок до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была совершена сделка.

Однако, гражданин может воспользоваться единичным правом на получение вычета. Если стоимость квартиры превышает 1 млн. руб., налог будет исчисляться с суммы сверх этого лимита. То есть, при стоимости продажи 2 млн. руб. гражданин заплатит налог только с 1 млн. руб. (130 тысяч).

Пп. 1 п.2 ст. 220 НК РФ:
Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Наследование является самым распространённым основанием в получении в собственность квартиры, помимо дарения и купли-продажи.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

При вступлении в право собственности на квартиру, переданную по наследству, гражданин при сделке купли-продажи не испытывает совершенно никаких трудностей, и законодательство не устанавливает никаких ограничений для этой категории лиц.

Но всё-таки некоторые особенности при продаже унаследованной недвижимости имеются. О них необходимо знать и продавцу и покупателю. И в связи с этим появляются вопросы о налоге при продаже квартиры, полученной по наследству.

Нормативная база

Вопросы относительно наследования имущества, правила принятия наследства, его оформления, вступления в него, распоряжения предусмотрены рядом действующих законодательных актов.

Основные «путеводители» для вступивших в наследство и тех, кто только планирует вступать, представлены двумя законодательными актами:

• Гражданским Кодексом РФ (главы 3, 16, 18, статьи , ), в котором разъяснён порядок при оформлении сделок, связанных с покупкой и продажей недвижимости, а также закреплены предписания и правовые нормы, которые необходимо соблюдать наследнику, регистрируя право собственности на недвижимость;
• Налоговым Кодексом РФ (статьи , ), где закреплены вопросы относительно налогообложения при продаже наследуемой квартиры, условий оплаты налога и его размера.

Облагается ли?

Обязательным платежом в государственную казну является налог при продаже квартиры, которая была получена по наследству.

Обусловлено это тем, что законодательство рассматривает сделку покупки-продажи как способ получения дохода, при котором не стоит забывать о действии закона о налогообложении прибыли.

В данном случае статус налогоплательщика не имеет никаких определённых преимуществ, а необходимо только знать срок владения квартирой.

Менее 3 лет в собственности

Если заключается сделка по продаже унаследованного имущества, находящегося не более 3 лет в правах собственности, то с прибыли, полученной от сделки, необходимо заплатить налог в размере 13% в государственную казну.

Исходя из срока владения данным имуществом, рассчитывается и сумма налогооблагаемой базы.

В 2019 году в законодательство были внесены некоторые поправки, и этот срок был продлён до 5 лет.

Но для отдельных случаев сделок с недвижимостью этот срок в 3 года был сохранён:

• право на собственность было оформлено не позднее 1 января 2019 года;
• недвижимость получена в результате заключённого договора о пожизненном содержании, вступлении в права наследования, вследствие участия в приватизации.

Все остальные случаи будут подпадать под действие срока в 5 лет.

В случае если этот срок будет меньше, то ставка по налогообложению будет следующей:

• 13% для граждан РФ (резидентов);
• 30% для иностранных граждан (нерезидентов).

Пример: Если гражданин РФ решит продать свою квартиру за 1800000 руб., то он заплатит налог с прибыли в сумме равной 104000 руб. (1800000-1 млн.)*13%).

Владение более 3 лет

Исходя из нормы закона, продать унаследованную квартиру без оплаты налога можно только после прошествии 3-х лет.

Как исчисляется срок владения?

Согласно общепринятому правилу, срок владения начинает свой отсчёт от даты, когда собственник регистрирует право собственности, и прекращается датой, когда были внесены данные о новом владельце в государственный реестр.

Для имущества, которое было получено в результате наследования, срок владения будет исчислен следующим образом:

• до смерти наследодателя в унаследованной квартире наследник доли не имел, срок владения собственностью в 36 месяцев начинается с момента смерти и прекращается датой, когда будут внесены сведения в государственный реестр о новом владельце;
• наследник до смерти наследодателя в унаследованной квартире имел долю, срок владения будет начинаться с самой ранней даты, когда была зарегистрирована доля в собственность.

Пример:

Наследник с мая 2010 года имел в собственности ¼ долю в квартире. Спустя два года он получает в наследство ещё ¾ доли. А в июне 2019 года он решается на продажу квартиры. Исходя из этого, срок владения полностью всей квартирой составил 7 лет (с 2010 по 2019).

Но если, к примеру, наследник является иностранным гражданином, то ему будет необходимо заплатить 30% от полученной прибыли.

Срок в 3 года здесь не применяется.

При исчислении срока владения необходимо учитывать и дату смерти наследодателя: если она выпадает на 15 число месяца и позднее, тогда месяц учитывается при расчёте.

Льготы и освобождение от уплаты

Владея квартирой, доставшейся по наследству, более 3 лет собственник после её продажи будет полностью освобождён от обязанности оплаты налога.

Срок владения, после которого происходит освобождение от оплаты налога, равняется 3 годам, и здесь не имеет значения, каким способом владелец стал собственником данной квартиры – получил в результате наследования, приобрёл ли по сделке купли-продажи, либо принял участие в приватизации.

При продаже квартиры, доставшейся по наследству различным категориям лиц (несовершеннолетний, пенсионер, инвалид), законодательство никаких льгот не предусматривает, так как все без исключения обязаны оплатить налог с дохода.

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Условия

Наследуемую квартиру можно продать только после оформления права собственности в Федеральной службе регистрации, кадастра и картографии (Росреестр).

Какой и в каком размере?

По выбору субъекта РФ с 2015 года и до 2020 года в качестве налогооблагаемой базы на недвижимое имущество граждан используются либо инвентаризационная стоимость.

Для тех случаев, когда оказывается, что при продаже цена квартиры, указанная в тексте договора, существенно отличается от рыночной в меньшую сторону, были установлены новые правила определения размера налога.

Доход граждан в целях налогообложения принимается равным кадастровой стоимости этой недвижимости, умноженной на 0,7 (принятый для расчётов коэффициент).

При этом прибыль от сделки должна быть меньше, чем кадастровая стоимость жилья на 1 января года, когда была оформлена регистрация перехода прав собственности владения на данную квартиру.

Ставки

Размер налога зависит напрямую от следующих факторов: стоимости недвижимости и факта, является ли гражданин резидентом РФ.

Ставка в зависимости от этого будет следующей:

• 13% - для граждан, проживающих в государстве в году более 183 дней (резиденты);
• 30% - для иностранных граждан (нерезиденты).

При определении размера ставки гражданство не имеет такой большой значимости, а учитывается срок проживания в стране, и обязательно он должен быть непрерывным.

Уже после принятия наследства налог на недвижимость может быть либо уменьшен (для всех категорий граждан), либо увеличен (в данном случае - только для нерезидентов).

Если гражданин выступает резидентом государства, у которого не был заключён договор с РФ о двухстороннем налогообложении, тогда придётся оплатить налоги в казну обеих стран.

Соответственно размер суммы к оплате будет увеличен в 2 раза.

Пенсионеру

Существует мнение, что наследники-пенсионеры полностью застрахованы от необходимости оплачивать налог от проданной квартиры, но это абсолютное заблуждение.

Как и все граждане, пенсионеры должны платить налог, который они получают при продаже наследуемой квартиры:

• срок владения составляет не более 3 лет, размер ставки налогообложения будет 13%;
• участвовать в получении вычета с 2 000 000 руб. (работающий пенсионер, отчисляющий подоходный налог государству);
• может полностью освобождён от уплаты налога, если стоимость продажи меньше 100 000 руб. или при наличии других претендентов-наследников, которые обладают правом на получения вычета.

Если перешла от мужа

Право собственности у супруги не прекращается после смерти мужа, а преобразовывается в индивидуальную из общей собственности.

Если жена решит продать квартиру, то её доходы не будут подлежать налогообложению в случае если её муж владел квартирой сроком более 3-х лет.

То же правило действует, если жена решит выделить после смерти супруга наследуемую долю и вследствие этого оформляет новое право собственности на недвижимость.

В данной ситуации при сделке продажи сроком владения квартирой выступает момент первоначальной регистрации права собственности на объект (вновь выданное свидетельство из-за внесения изменений в состав собственников и их долей в квартире не учитывается).

Следовательно, если в собственности у супругов квартира находилась 3 года и более, то при налог с прибыли, полученной с продажи, платить не придётся.

Стоимость договора

С определением понятия «стоимость договора» всё очевидно. В тексте договора прописывается объект, который имеет свою конкретную стоимость.

При сделке купли-продажи заключается договор между продавцом и покупателем, которым необходимо учитывать несколько важных моментов:

• Различия в суммах - фактической и той, что была прописана в договоре. Налоговая инспекция принимает во внимание только то, что указано в тексте договора. При составлении и заключении договора необходимо это иметь ввиду.
• Покупка квартиры в рассрочку. В этом случае налоговая инспекция для расчёта будет брать только полную стоимость квартиры, а не удерживать налог с каждого отдельного платежа.
• При заключении договора стоимость жилья должна быть равной его кадастровой стоимости или превышать ее размер. При умышленном занижении размера налоговые инспекторы могут доначислить налог.

Расчёт

При продаже наследственной квартиры налог с полученной прибыли рассчитывается по стандартной формуле, которая применяется для налогообложения и для продажи других объектов недвижимости.

Формулы:

Стоимость самой сделки — вычет/расходы = Прибыль, которая подлежит налогообложению.

Доход, который подлежит налогообложению x 13% = Сумма НДФЛ к уплате

Стоимость квартиры по договору составляет: 1500000 руб. (1500000 — 1000000; 500 x 13%), сумма расчёта будет составлять 65 000 руб.

После продажи квартиры, если срок владения составляет не более 3 лет, необходимо взять стоимость из кадастрового документа и умножить её на 0,7 (принятый для расчётов коэффициент). А уже полученный результат умножить на 13%. Эта сумма и составит налог.

Пример расчета:

В марте 2019 года была приобретена квартира стоимостью 2 700 000 руб. и в августе была продана уже за 4 200 000 руб. При сравнении с кадастровой стоимостью оказалось, что она составляет 5 700 000 руб.

При умножении кадастровой стоимости на понижающий коэффициент получается сумма 3990000 руб.- сумма оказалась меньше, чем прописана в договоре по сделке.

В связи с данными расчётами взимаемый налог заплатить нужно исходя не из кадастровой стоимости, а из цены, прописанной в договоре: 4 200 000-2 700 000x 13% = 195 000 руб.

Гражданин, произведя расчёт, заполняет налоговую декларацию и предоставляет её в налоговую инспекцию для отчётности.

Уменьшение стоимости

Для всех граждан закон предусматривает одинаковую возможность в уменьшении налога от продажи квартиры, перешедшей по наследству.

Уменьшить размер суммы, с которой рассчитывается налог с продажи, можно при использовании одной из льгот, которые предоставляет государство:

• сумма в 200 000 руб., которая является налоговым вычетом;
• расходы, которые были использованы в приобретении данной недвижимости и подтверждены документально.

Первым вариантом пользуются чаще, когда квартира перешла по наследству или по дарственной, то есть затрат на её приобретение не было или они были минимальны.

И в тех случаях, если сумма стоимости квартиры была меньше 1 000 000 руб., при продаже квартиры налоговый вычет полностью перекроет полученную прибыль.

Второй вариант больше подойдет, когда была сохранена вся необходимая документация на приобретение квартиры у прежнего владельца.

Данную сумму можно будет применить для уменьшения налогооблагаемой базы.

Когда человек реализует квартиру по цене меньше той, за которую он её покупал, то прибыли при сделке купли-продажи не возникает. А значит, и взиматься налог на доходы не будет.

Но если квартира будет продана по цене выше той, за которую приобреталась, то с этой разницы нужно заплатить в государственную казну 13%.

Если гражданин продаёт несколько квартир, то он должен по всем предоставить документальные расходы, если он выбирает такой вариант льготы.

Но он может и применить вычет, учитывающий все продаваемые объекты, тем самым уменьшив налог с продажи до минимальной суммы и даже в некоторых случаях сведённый до нуля.

Воспользоваться в отношении одной квартиры подтверждёнными расходами, а в отношении другой- налоговым вычетом с 2 000 000 руб. за один календарный год нельзя.

Вычеты

Вычетом является льгота, которая предоставляется государством по отдельным видам налогообложения по сделкам с недвижимостью. Он означает возможность в неуплате какой-то части налогов либо возвращает определённые суммы, уплаченные раньше.

Каждый гражданин, продав квартиру может воспользоваться вычетом.

Рассчитать можно его по стандартной формуле: берём за основу стоимость объекта, от неё отнимаем 1 000 000 руб., полученная сумма это налоговая база и от неё будет производиться расчёт налога на доход в размере 13%.

Расчёт:

Стоимость квартиры составляет 1 650 000 руб., сумма, которая облагается налогом 650 000 руб. Исходя из этого, все сделки, которые находятся в пределах ценовой категории до 1 000 000 руб., налогом не облагаются.

Если квартира поделена на нескольких наследников, можно распродать квартиру по долям, на каждую долю свой договор, что соответственно существенно снизит налоговую нагрузку.

По отдельному договору можно оформить в налоговой инспекции вычет в размере 2 000 000 руб. и вернуть от него 13% расходов, истраченных на покупку квартиры.

Вычет в этом случае составит 260 000 руб.

Воспользоваться вычетом можно до тех пор, пока он весь не будет израсходован, и поэтому его можно применять к различным объектам недвижимости.

Что выбрать — доходы минус расходы или вычет?

Если при приобретении квартиры затраты составили 1 000 000 руб. и более, то для продавца будет выгодно воспользоваться методом «доходы минус расходы».

Для других сделок лучше применить налоговый вычет, так как нет необходимости подтверждать покупную стоимость имущества.

Важно не забывать, что воспользоваться можно только одним методом уменьшения дохода, комбинация нескольких методов запрещена законом.

И продавец должен принять решения в выборе – выбрать вычет или доходы минус расходы.

Документы

Сделка по наследованию квартиры должна быть юридически оформлена, то есть на руках наследника должны быть все бумаги, подтверждающие его владение объектом недвижимости.

При продаже унаследованной жилой площади собственник собирает пакет документов, в который входят:

• свидетельство на право собственности - если не оформлено, продать квартиру невозможно;
• свидетельство, подтверждающее о вступлении в права на наследство;
• разрешение на продажу от супруги (га), если в прописано, что любое наследство является совместной собственностью. если брачного договора нет, то это разрешение не нужно;
• также если площадь распределена между несколькими людьми, необходимо официальное соглашение всех собственников на продажу - такое разрешение можно сделать в любой нотариальной конторе;
• договор покупки квартиры;
• , где перечисляются граждане, прописанные на данной жилплощади.

Кому платить госпошлину и в чем её отличие от налога?

Основным документом, который регламентирует систему налогов и сборов, в том числе и государственную пошлину, является Налоговый кодекс. Предоставляя услуги гражданам, которые связаны с оформлением документов на недвижимость, государство взимает определённую плату.

Подробнее о государственной пошлине написано во второй части Налогового кодекса (ст. 333) - разъяснён порядок уплаты налога, её размеры, предоставление льгот определённым категориям лиц.

Нотариусу необходимо уплатить взнос при получении свидетельства, для вступления в права наследования.

Законодательно определён размер госпошлины (представляет собой процент от общего размера стоимости, наследуемой недвижимости):

• 0,3% - для близких родственников, но не должен превышать 100 тыс. руб.;
• 0,6% - для граждан, являющихся для умершего наследодателя, посторонними, но не должен превышать 1 млн. руб.

Продавая недвижимость, наследник получает прибыль, по закону в государственный бюджет необходимо заплатить налог по ставке 13%, который состоит из разницы между прибылью от купли-продажи и налоговым вычетом, расходами.

Важно помнить: Госпошлина оплачивается перед получением необходимых документов, а налог уже после подачи ежегодной декларации о доходах с купли-продажи.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Налоговую декларацию можно подать двумя способами заполнения:

• На сайте ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/income/pay_taxes/) находится специальная программа, которой можно пользоваться бесплатно и при необходимости скачать. Работать с программой не составит труда, даже новичку, а полученный результат будет соответствовать всем требованиям налоговой инспекции. При работе с программой необходимо внимательно заполнить все необходимые поля.
• При невозможности заполнения декларации на сайте, её можно заполнить вручную. Заполнение выполняется на бланке (выдаёт налоговая инспекция) без ошибок, чернильной ручкой чёрного или синего цвета.

Заполняя налоговую декларацию самостоятельно, чтобы избежать ошибок и исправлений в случаях сложных расчётов, наилучшим выходом будет обращение в специализированные конторы, которые предоставляют услуги по составлению налоговых деклараций.

Когда, куда и каким способом подавать?

В налоговую инспекцию подготовленный пакет документов необходимо сдать до 30 апреля, где налогоплательщик отчитывается за полученные доходы предыдущего года.

Например, продажа квартиры была в июне 2019 году, декларацию необходимо будет подать до 30 апреля 2019 года.

При выпадении дня подачи декларации на выходные (суббота, воскресенье, праздничные дни), первым днём подачи будет считаться первый рабочий день.

Так, к примеру, день подачи декларации за 2019 год, был 2 мая 2019 года, так 30 апреля — воскресенье, а понедельник 1 мая — праздничный день.

Подаётся декларация по месту своей постоянной регистрации.

Налоговую декларацию можно подать лично либо через своего представителя любым из способов, а именно:

• почтовой корреспонденцией, с описью вложенного;
• по телекоммуникационным каналам связи, в электронной форме;
• личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Срок и способы уплаты налога

Оплатить налог с полученного дохода 13% необходимо до 15 июля. Граждане оплачивают налог по реквизитам, которые необходимо узнать либо на сайте ФНС, либо при личном посещении налоговой инспекции.

Произвести перечисления можно в любом отделении банка, на сайте Госуслуг и непосредственно на сайте ФНС (на сайтах нужно зарегистрироваться и получить доступ в свой личный кабинет).

Сумму оплаты необходимо округлить до рубля^ например, если 40 коп., то будет 00 коп, а если 68 коп. уже будет 1 руб.
Если оплата налога будет оплачена несвоевременно, то с 16 июля последует начисление пени.

Что оплачивать при продаже доли?

Жизнь налогоплательщика может существенно усложниться, если продажа квартиры происходит не полностью, а продаётся долями. В связи с этим, расчёты по декларированию имеют свои особенности. Рассмотрим наиболее встречающиеся ситуации, при сделках купли-продажи долей.

Независимо от других собственников

Под данной сделкой купли-продажи подразумевается, что собственник осуществляет продажу только своей доли в общем имуществе.

В данной ситуации оформляется отдельный договор на долю и рассчитывается налог с продажи, так же как и с продажи полностью всей квартиры.

Также будет рассчитываться налог и другим собственникам долей, то есть по стандартной схеме, а именно: прибыль минус 1 млн. руб. с оставшейся суммы 13%.

Продажа жилья всеми целиком

При данной продаже происходит продажа квартиры полностью, то есть всеми собственниками долей вместе. Договор здесь будет один для всех, соответственно и налоговый вычет будет только один.

В тексте договора можно будет, по договорённости между собственниками, прописать размер дохода, подлежащий обложению.

Распределение размеров, может быть, каким угодно: у кого-то это будет и 0,00 руб., а значит, весь размер дохода достанется другому собственнику.

Если между собственниками нет согласия в распределении, то принято считать, что размер прибыли будет соразмерен размерам доли от полной стоимости квартиры.

Пример:

По сделке купли-продажи был продан объект недвижимости, в котором имелись доли ¾ и ¼, принадлежащие разным владельцам.

В таком случае размер прибыли будет соответствовать размерам владения доли. Согласно долям один собственник получит от сделки 750 000 руб. (1 млн. x ¾) и сможет применить налоговый вычет, а другому соразмерно доли причитается только 250 000 руб.

Разные сроки владения долями

Здесь представляется простая ситуация, когда в одном объекте недвижимости продаются доли с различными сроками владения.

Владелец доли, который вступил в права собственности более чем 3 года назад, при сделке будет автоматически освобождаться от налога, а тот владелец, который вступил в права собственности ранее и срок 3 года не истёк, будет платить 13% налога в государственный бюджет.

Например:

В квартире имеются три собственника, которые владеют различными долями 1/6, 2/6 и 3/6.

Собственник одной доли владеет ей ранее других, с 2006 года, то есть сроком больше 3 лет, а это значит, что по закону он будет полностью освобождаться от уплаты налога с прибыли, полученной от продажи своей доли.

Двое других в права собственности вступили позднее с 2015 года и поэтому владеют своими долями не более 3 лет, а это значит, что они будет платить налог в размере 13%, от суммы, которая будет свыше 1 млн. руб.

Продажа нескольких долей в разном жилье

При заключении сделок продажи в один календарный год нескольких долей одного собственника, находящихся в разных объектах недвижимости, со сроком владения не более 3 лет, собственнику необходимо будет учитывать следующее.

Прибыль от продаж простым сложением вся суммируется:

• На продаже четыре различные доли в квартирах - ½, ¼ и в комнатах по ⅓, в одной и ⅓ в другой. В квартирах ½ доля по стоимости 550 000 руб. и ¼ по цене 300 000 руб. В тексте договора о договорённостях между владельцами долей о распределении прибыли информации не содержится.
• В связи с этим, одна комната на продажу выставлена по цене 600 000 руб., а это значит, что ⅓ доли будет стоить 200 000 руб. (600 000 x ⅓), другая комната выставлена по цене 300 000 руб., соответственно соразмерно стоимости комнаты будет стоить 100 000 руб.
• При сложении (550000 + 300000 +200000+ 10000) всех проданных долей доход составляет 1 150 000 руб.

Все затраты должны быть соответствующе оформлены и подтверждены:

• При рассмотрении нашего примера эта сумма будет составлять не более 1150000 руб., но здесь необходимо учитывать условие, при котором налог на прибыль будет уменьшаться за счёт затраченных средств: учитывать их можно только в одном объекте, а в другом уже нельзя.
• При сделке купле-продажи всех долей абсолютно все налоговые вычеты учитываются и суммируются, но не должны в сумме превышать 1 млн. руб.

К примеру:

На продажу были выставлены два объекта недвижимости, в которых у одного собственника находились доли: 1/10 за 600 000 руб., 1/16 за 700 000 руб. Сумма дохода от продажи долей составила 1,3 млн. руб.

По произведённым расчётам (от 1/10 доли 100000 руб. (1млн. x 1/10) + от 1/16 – 62500 руб. (1млн. x 1/16), соответственно налоговый вычет составит 162500 руб., на неё и будет уменьшена прибыль.

При продаже разных объектов недвижимости, составляя налоговую отчётность необходимо учитывать, что можно при расчётах применить и налоговый вычет, и затраты (например, при оформлении квартиры). Однако запрещено в одном объекте одновременно учитывать и расходы и вычет.

Пример:

Владелец имеет в собственности два объекта недвижимости. Одна квартира была им ранее приобретена по сделке купле-продажи по стоимости 1,5 млн. руб. Вторую квартиру он приобрёл в результате наследования, расходы его по оформлению документов при этом составили 20000 руб.

Далее он решается продать одну квартиру по стоимости 1,6 млн. руб. и применил в качестве уменьшения прибыли с продажи – затраты 1,5 млн. руб., а вторую продал по стоимости 1,4 млн. руб. и использовал налоговый вычет.

Вычеты или расходы?

Налог на доход, полученный от продажи квартиры, можно уменьшить расходами, которые получены в результате этой продажи.

Расчёт здесь несложный, уменьшение доходной части происходит за счёт потраченных средств, которые ушли на оформление данной собственности.

Расходы всегда являются индивидуальными. При одновременной продажи долей, каждый собственник своей доли решает сам самостоятельно, как быть в дальнейшем воспользоваться ли налоговым вычетом, либо применить к уменьшению дохода понесённые расходы.

Ответственность за неуплату и неподачу декларации

Налоговая инспекция, установив тот факт, что налоговая декларация не была предоставлена для отчётности либо подана с опозданием, имеет право применить к налогоплательщику штрафные санкции.

В данном случае размер штрафа составляет не более 30% суммы, которая указана в налоговой декларации, но и не менее 1000 руб.

Если рассматривать конкретно начисление штрафа, учитывая месяцы и дни, то в этом случае он рассчитывается так: берётся 5% от величины, заявленной в налоговой декларации, и умножается на количество опоздавших месяцев.

К примеру:

Налоговая декларация была подана 9 октября, опоздание по сроку составило 5 месяцев и 7 дней (со 2 мая по 9 октября). Сумма по налоговой декларации составляет 200000 руб. Согласно расчётам (200000 x 5% x 6) штрафные санкции будут в размере 60000 руб., 7 дней рассчитываются, как 1 месяц.

Нюансы и сложности

Жилье получено несовершеннолетним

В случаях, если владельцем квартиры или доли в ней является несовершеннолетний ребёнок, то все обязательства по оплате налога лежат на нём, как на собственнике.

В действующем законодательстве льготы, связанные с возрастом собственника, не предусмотрены.

Так как несовершеннолетний ребёнок в силу своего возраста не может составить и подать декларацию, не может оплатить налог на недвижимость, не может нести ответственности, если всё вышеперечисленное не будет выполнено в законные сроки, то
вся ответственность ложится на плечи родителя, опекуна, попечителя.

Таким образом, все расчёты по налоговой декларации и предоставления её в налоговую инспекцию, перечисление средств по налогам делает его законный представитель.

При составлении налоговой декларации необходимо учитывать, что подписывает её законный представитель, а заполняется она от имени собственника, в данном случае от имени несовершеннолетнего.

Чтобы продать квартиру либо долю несовершеннолетнего ребёнка, необходимо разрешение органов опеки и попечительства на продажу.

Согласие можно получить только в том случае, если будет представлена жилплощадь, равная продаваемой в другой недвижимости, то есть не нарушены законные интересы несовершеннолетнего.

Заявление в органы опеки и попечительства за несовершеннолетнего пишет законный представитель, а начиная с 10 лет - он сам.

Одновременная продажа и покупка нового жилья

Наследники, вступив в права собственности, зачастую стараются его продать, чтобы приобрести более комфортное жильё.

Один и тот же налогоплательщик совершает за один год две сделки и продаёт и покупает.

В данной ситуации он может применить одновременно два вычета - и при покупке, и при продаже.

Пример:

Наследник, вступив в права наследования, решает продать квартиру за 4,5 млн. руб. и совершает покупку другой за 4,7 млн. руб. Данные сделки купли-продажи происходят одновременно.

Произведя расчёты, получаются следующие результаты:

• налогооблагаемая база ((4,5 млн. – 1 млн.) x 13%) после сделки составила 455000 руб., которую можно уменьшить, в соответствии с законом, на сумму 260000 руб. (2 млн. x 13%).
• Сумма к уплате налога с продажи (455000 – 260000) составит 195000 руб.

Для применения налогового вычета в связи с покупкой квартиры существуют следующие требования:

• вычетом можно воспользоваться только один раз;
• покупаться квартира должна у не взаимозависимых лиц;
• размер вычета составляет 2 млн. руб.

При подаче отчётности в налоговую инспекцию все расчёты по покупке и продажи предоставляются одновременно в одной налоговой декларации.

Если квартира завещана на несколько человек

Если квартира, полученная по наследству, имеет несколько владельцев, то каждый может оформить свою часть наследства в собственность.

При наследовании иногда возникает ситуация неделимого имущества, в таких случаях имущество регистрируется без разделения долей в квартире. Собственники долей оформляют один договор и по нему происходит продажа квартиры.

Нахождение квартиры в собственности не более 3 лет и в случае её продажи налоговый вычет в 1 млн. руб. будет разделён между всеми собственниками соразмерно стоимости долей, если в тексте договора купли-продажи не будет содержаться информации о перераспределении дохода.

При продаже квартиры налоговый вычет может быть разделён между собственниками только на условиях договорённости.

Учитывая все особенности данной сделки, необходимо выделить следующее условие для продажи: если одна доля в имуществе отчуждается, требуется нотариально оформленное уведомление о преимущественной покупке этой доли.

Передача в наследство иностранному гражданину

Иностранный гражданин (нерезидент), так же как и гражданин РФ, имеет право унаследовать оставленное имущество в нашем государстве.

Оформление документов на наследство осуществляется на безвозмездной основе, то есть налог в этом случае не взимается.

Получить наследство иностранный гражданин может в своей стране проживания через нотариальную контору либо на основании доверенности может доверенное лицо. В этом вопросе могут помочь и работники консульства РФ.

Иностранный гражданин обязан будет оплатить следующие расходы:

• оплата оформленных доверенностей;
• оплата государственной госпошлины за оформление нотариусом свидетельства о вступлении в права наследования;
• оплата государственной госпошлины при регистрации прав собственности на квартиру.

В случае продажи наследованной квартиры нерезиденту необходимо будет в государственный бюджет заплатить налог на доходы от продажи в размере 30% если срок владения данной недвижимости составит менее 3 лет, в собственности.

Если между нашими государствами существует соглашение о двойном налогообложении, то уплатить налог придётся только в нашем государстве, а в стране проживания от него он будет освобождён.

Дела о наследовании для лиц, далёких от знаний юриспруденции, очень сложны, и порой возникает множество вопросов.

Зачастую права на собственность, полученную по завещанию, либо в порядке очереди по наследству приходится оспаривать в судебных инстанциях. После вступления в права наследного имущества при её продаже наследник сталкивается с ещё большими вопросами.

Особенностью данного процесса продажи является основание появления права собственности на жильё, которое в целом не влияет на процесс сделки, но становится причиной возникновения других сложностей.

Основная сложность состоит в поиске покупателя

Дело в том, что приобретение наследованной квартиры несёт на себе риски для покупателя : правом на долю в квартире могут обладать несколько людей, и после оформления сделки могут внезапно объявиться новые претенденты на долю в наследстве и заявить о своих правах. Начнутся судебные тяжбы , и новому владельцу придётся несладко.

В связи с этим продавец такой квартиры должен заранее получить различные справки и документы, которые станут «железным» подтверждением того, что он является единственным наследником имущества, а покупателю не придётся пожалеть о своём выборе в пользу данного приобретения.

Список необходимых документов

Внимание! Сделку по продаже наследованной квартиры можно проводить только после получения права собственности на жильё. После регистрации права на недвижимость следует приступать к сбору документов на её реализацию.

Какие документы понадобятся?

Правоустанавливающий документ

В данном случае это свидетельство о праве на наследство. Чтобы его получить, надо в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя подать заявление в нотариальную контору (государственную или частную) о принятии наследства.

Если наследник на момент смерти наследодателя проживал с ним, то заявления подавать не нужно.

По истечении 6 месяцев наследник должен обратиться в нотариальную контору и написать заявление о выдаче наследства. Нотариус тщательно проверит документы, наличие завещание, проконтролирует вопрос о том, не открыто ли наследственное дело в иных конторах на основании заявления от других возможных наследников. После скрупулёзной проверки нотариус откроет дело о наследстве и оформит свидетельство о праве собственности.

Справка: если претендент на наследство пропустил указанный срок и не подал вовремя заявление о принятии наследственного имущества, он вправе обратиться в судебные органы для продления срока.

Свидетельство о регистрации прав собственности

В соответствие с законом (ст. 131 ГК РФ), право собственности должно обязательно пройти государственную регистрацию.

Это означает, что наследнику, получившему данное свидетельство, необходимо обратиться в ФСГР (Федеральную службу государственной регистрации), расположенную по месту нахождения наследственной квартиры.

От наследника потребуются:

• паспорт;
• оформленное свидетельство о праве на наследство;
• подача соответствующего заявления;
• оплата госпошлины;
• кадастровый паспорт на недвижимость (если квартира впервые регистрируется в Росреестре).

Кадастровый и технический паспорт на квартиру

В первом паспорте указаны технические характеристики жилплощади и уникальный кадастровый номер. Технический паспорт, кроме подробного списка всех технических характеристик, содержит ещё инвентаризационную стоимость квартиры.

Остальные документы это:

1. Выписка из ЕГРП, подтверждающая тот факт, что квартира не находится в аресте или под залогом (действительна только в день выдачи).
2. Заявление супруга или супруги о согласии на отчуждение недвижимости, заверенное у нотариуса.
3. Справки из коммунальных служб, подтверждающие отсутствие задолженностей.
4. Договор купли-продажи, который считается заключённым с момента госрегистрации (ст. 558 ГК РФ).

Договор купли-продажи

Итак, наступает момент, когда все документы собраны, проверены и готовы.

На сцену выходит оформление договора купли-продажи – главный аккорд всей деятельности.

К этому моменту сторонами должны быть оговорены все условия, включая стоимость квартиры и порядок расчётов.

В последнем случае нужен посредник-свидетель . На эту роль идеально подойдёт нотариус, который подтвердит оформление договора и факт свершившейся сделки.

Договор носит стандартный характер: составляется в письменной форме , подписывается обеими сторонами и регистрируется в Росреестре.

Налог

Квартира, оформляемая в наследство, не облагается налогом. Однако закон прописывает уплату налогов с реализации проданной недвижимости.

Физическое лицо, продавшее недвижимость, обязано выплатить государству налог с дохода, полученного в результате сделки.

Налогообложение дохода от продажи квартиры, доставшейся в наследство, имеет свои нюансы. Налог рассчитывается налоговой инспекцией, расположенной по месту расположения квартиры .

Чтобы его вычислить правильно, необходимо знать дату оформления наследства. Если продавец являлся собственником квартиры более 3 лет (отсчёт ведётся с момента смерти наследодателя), то он освобождается от уплаты налогов. В ином случае сумма налога составит 13% от стоимости жилья .

Внимание! Налог снимается только с суммы, превышающей 1 миллион рублей (ст. 220 НК РФ) – это сумма налогового вычета.

• инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства;
• пенсионеры.

Чтобы получить освобождение от налога , необходимо подать заявление в налоговую инспекцию вместе с копиями документов, подтверждающих отношение к определённой категории.

В завершение хочется отметить, что продажа квартиры, полученной в наследство , должна в итоге оказаться успешной сделкой не только для вас, но и для покупателя.

Поэтому стоит грамотно и ответственно подойти к оформлению наследства и самой сделки по продаже. Ведь если покупатель в дальнейшем столкнётся с определёнными сложностями (к примеру, объявится новый наследник), то начнутся тяжбы, в которые будет вовлечён и сам продавец. Так что, думая о своих интересах, не забывайте также об интересах второй стороны.

Получая в наследство недвижимость, гражданин приобретает на нее право частной собственности. Это означает, что он может продавать ее или дарить, как и любое иное имущество.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Каких-либо определенных особенностей по оформлению сделок с наследуемым имуществом законом не предусмотрено.

Несмотря на это, приобретатель такого вида недвижимости все равно имеет определенные риски, а перед продавцом могут возникнуть сложности при его продаже.

Связано это с тем, что продажа квартиры, полученной по наследству, содержит все определенные нюансы, которые следует знать и соблюдать, чтобы избежать возможных неприятных моментов.

Общие сведения

Недвижимое имущество, полученное в порядке наследования, может быть продано только в том случае, если на него оформлены все соответствующие документы.

Многие полагают, что совершение такой сделки ничем не отличается от обыкновенной процедуры по .

На самом деле все гораздо сложнее и сама процедура имеет определенные нюансы:

1. Для начала необходимо оформить наследство, то есть полноправно вступить в него.
2. После получения всех подтверждающих бумаг потребуется оформить право собственности на приобретенное имущество.
3. Если возникнет решение продать недвижимость, полученную в порядке наследования, то необходимо учитывать налогообложение. При владении квартирой , придется заплатить налог в размере 13% от общей стоимости сделки.

Законодательство

Все моменты, касающиеся наследства, регулируются отдельной главой Гражданского кодекса РФ.

Относительно продажи наследственной квартиры, необходимо придерживаться:

• общих положений о купле-продаже;
• закона о регистрации права на недвижимое имущество.

В части налогообложения при продаже имущества, полученного в порядке наследования, все существенные условия содержаться в Налоговом кодексе РФ.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Обозначить круг наследников и зафиксировать процедуру приобретения имущества после смерти наследодателя можно с помощью завещания.

Владение и распоряжение наследуемым имуществом может происходить только после прохождения процедуры регистрации.

Если упустить эту процедуру из внимания, то договор купли-продажи квартиры будет считаться недействительным.

Продажа квартиры, полученной в наследство, может быть осуществлена только после сбора всех требуемых документов.

Особенности оформления

Оглашение завещания и принятие наследства являются лишь частью долгого пути, ведущему к реализации полученного недвижимого имущества.

По закону распоряжаться полученным имуществом, в том числе заниматься его продажей, можно только по истечении 6 месяцев, когда наследник получит на руки официальное подтверждение о вступлении в наследство.

Помимо этого, продажа наследуемого имущества имеет ряд особенностей, которые стоит учитывать перед его продажей:

• в случае нескольких наследников на квартиру, потребуется прийти к общему мнению в части ее продажи;
• наследникам необходимо учитывать, что вместе с квартирой к ним перейдут все имеющиеся долги завещателя;
• чтобы распоряжаться квартирой в полном объеме, необходимо сначала оформить у нотариуса наследство;
• после получения документов на право наследования возникает возможность продажи квартиры;
• если при продаже квартиры участвует несколько наследников, в договоре купли-продажи следует указать полагающуюся денежную часть каждому из них.

Договор продажи

Полученной в наследство, не имеет существенных отличительных признаков от сделки, касающейся любого другого имущества.

Главное, на что стоит обратить стороне, покупающей квартиру такого типа, это ее стоимость.

Довольно часто, чтобы не платить большой налог в связи с продажей квартиры, продавец значительно занижает сумму в договоре.

Фактическая стоимость, как правило, оговаривается в устной форме.

Такая схема опасна тем, что при возникновении спорной ситуации покупатель не сможет доказать, какую именно сумму он передавал продавцу.

Соответственно, если спор перейдет в судебное разбирательство, претендовать он сможет только на ту сумму, которая будет указана в договоре.

Пакет документов

В , необходимых для осуществления купли-продажи квартиры, входит:

• паспорта сторон сделки;
• правоустанавливающий документ на объект сделки;
• свидетельство о госрегистрации права собственности;
• на продажу, если между ними был заключен брачный контракт, имеющий условие о том, что наследство является общей собственностью, оформляется в письменном виде;
• для проверки отсутствия/наличия обременений;
• справка, об отсутствии зарегистрированных лиц в квартире;
• подтверждение отсутствия задолженностей по коммунальным платежам.

Налог

В 2018 году никаких существенных изменений относительно налогов в части продажи наследственного имущества в законодательные акты внесено не было.

Остается прежней и составляет 13%.

Многие владельцы наследственных квартир стараются выждать время и не продают имущество в течение трех лет. Именно после указанного времени платить налог не придется.

Кто не платит?

От уплаты налога освобождаются следующие категории лиц:

• инвалиды, имеющие 1-2 группу;
• инвалиды с детства;
• граждане, получающие пенсию в силу возраста.

Главным условием является своевременное предоставление заявление и документов, указывающих на право получить льготу. Документы подаются в налоговый орган.

Возможные проблемы

Если лицо своевременно вступило в наследство и оформило необходимые документы, проблем возникнуть не должно. Но имеются обстоятельства, которые не зависят от сторон сделки.

Наиболее распространенной является ситуация, при которой:

• наследственная квартиры продана;
• неожиданно появляются новые наследники, претендующие на объект продажи.

Свое право на квартиру они имеют право заявить в судебном порядке. И если суд оценит все обстоятельства дела и придет к выводу, что заявители имеют право на спорный объект, сделка может быть аннулирована.

Даже если квартира была получена по завещанию, всегда имеется шанс, что найдется обделенный наследник, который попробует данное завещание оспорить.

Как уберечь себя и свое имущество от возможных непредвиденных ситуаций:

1. Продажу имущества следует проводить только в том случае, если имеется документ, подтверждающий факт отсутствия других наследников.
2. Продавец должен получить официальный отказ от наследства лиц, имеющих право на квартиру.
3. Нотариус при оформлении наследства должен внимательно изучить все документы и установить полный круг наследников.

Но даже если все указанные процедуры будут соблюдены, всегда имеется шанс возникновения непредвиденных ситуаций, которые могут повлечь за собой риски определенного характера.